特定口座年間取引報告書について

• 特定口座年間取引報告書
• 上場株式配当等の支払通知書
• 画面からの特定口座の年間取引損益、徴収税額、損益明細

特定口座年間取引報告書

【特定口座年間取引報告書に記載される対象のお取引】

　
• ・特定口座内での上場株式の譲渡
　
• ・特定口座内での株式投資信託の換金
　
• ・配当金を「株式数比例配分方式」（当社口座）で受領
　
• ・株式投資信託の分配金の受領

※平成28年（2016年）1月より、特定口座の対象商品にダイワMRFが追加されました。 ダイワMRFにおいて株式・投資信託等の買付、出金の際、ダイワMRFが自動的に解約＝譲渡されたことになります。損益は発生いたしませんが、「譲渡」として年間取引報告書の対象となるお取引に該当致します。

「特定口座年間取引報告書」の見方については下記をご参照ください。

特定口座年間取引報告書の内容

上表をクリックすると別枠で大きな表が開きます

特定口座開設者について

A	勘定の種類	以下のうち、該当するものに○を付します。 1 保管＝特定保管勘定（現物取引） 2 信用＝特定信用取引等勘定（信用取引） 3 配当＝特定上場株式配当等勘定 ※当社では信用取引の有無にかかわらず、特定口座を開設済のお客様は保管・信用の両方に〇が付きます。
B	源泉徴収の選択	源泉徴収ありを選択している場合は「1　有」に、源泉徴収なしは「2　無」に、○を付します。

譲渡に係る年間取引損益及び源泉徴収税額

C	源泉徴収税額（所得税）	その年に源泉徴収された所得税（復興税を含む）の合計額。
D	株式等譲渡所得割額 （住民税）	その年に源泉徴収された住民税の合計額。
E	外国所得税の額	その年に源泉徴収された外国所得税の合計額。
F	譲渡の対価の額（収入金額）	その年の上場株式、公社債等の売却、又は償還の合計額。（売却手数料等を控除する前の金額） ※平成28年（2016年）1月より、特定口座の対象商品にダイワMRFが追加されました。 株式・投資信託等の買付、出金の際、自動的にMRFが解約されており、これが上場株式等の譲渡に該当します。 但し、損益に影響はありません。 【一般上場分】 現物取引、投資信託、MRF等の取引 ・売却（償還）数量×売却単価 ・投資信託等の償還金額 ・MRF解約金額 ・信用取引現渡金額（新規売建単価×現渡数量） 【特定信用分】 ・買建 　売返済金額+信用配当（受取） ・売建 　新規売建金額
G	取得費及び譲渡に要した費用の額等	その年に譲渡した上場株式等の総取得金額及び取得時の手数料に、売却時手数料等を加算した金額。 ※平成28年（2016年）1月より、特定口座の対象商品にダイワMRFが追加されました。 株式・投資信託等の売付、入金の際、自動的にMRFが買付されており、これが上場株式等の取得に該当します。 但し、損益に影響はありません。 【一般上場分】 現物取引、投資信託、MRF等の取引 ・売却（償還）数量×簿価単価（平均単価）+売却手数料（税込） ・MRF解約口数×簿価単価（1円） ・信用取引現渡：新規建手数料（税込）＋事務管理費（税込） 　＋名義書換料（税込）＋貸株料＋逆日歩（支払） 【特定信用分】 ・買建 　新規買建金額＋往復手数料（税込）＋事務管理費（税込） 　＋名義書換料（税込）＋支払日歩－逆日歩（受取） ・売建 　買返済金額＋往復手数料（税込）＋事務管理費（税込） 　＋名義書換料（税込）＋貸株料＋逆日歩（支払） 　＋信用配当（支払）
H	差引金額（譲渡所得等の金額）	その年に発生した上場株式、公社債等の最終譲渡損益。 上記、FからGを差し引いた金額です。 マイナス（損失）の場合は、金額の前に「－」を記載しています。

配当等の額及び源泉徴収税額

I	配当等の額 （特別分配金の額）	弊社を通じて支払われた上場株式、投資信託等の各銘柄毎の配当等の額。 ・普通分配金と特別分配金（元本払戻金）が支払われた場合、それぞれ記載されます。 ・国外株式等の配当については、「外国所得税の額」を差し引く前の金額で記載しています。
J	源泉徴収税額（所得税）	弊社を通じて支払われた配当金等から源泉徴収された所得税額（復興税を含む）の合計額。 記載されている合計税額は、2枚目以降の「配当等の交付状況」に記載された個別の所得税額の合計です。
K	配当割額（住民税）	弊社を通じて支払われた配当等から源泉徴収された住民税額の合計額。 記載されている合計税額は、2枚目以降の「配当等の交付状況」に記載された個別の住民税額の合計です。
L	特別分配金の額	公募国内投資信託から支払われる期中分配金のうち、元本を取り崩して支払われた分配金の合計額。 元本の払い戻しとされ、非課税となります。
M	上場株式配当等控除額	二重課税調整のため、投資信託等を経由して支払った外国所得税額等について控除した金額の合計。 当該合計額のうち、控除所得税相当額があるときは、その控除所得税相当額を”内”で示します。
N	外国所得税の額	海外投資（外国籍投信または外国株式または外国債券）によって受取る配当等に対して、外国で課される源泉所得税の合計額。
O	譲渡損失の金額	「H:　差引金額（譲渡所得等の金額）」欄がマイナス（損失）の場合、その金額。プラス（利益）の場合は「0」と記載しています。
P	差引金額	「合計（特定上場株式等の配当等の金額）」欄と「合計（上記以外のものの金額）」欄から「O:　譲渡損失の金額」欄を差し引いた金額。マイナス（損失）の場合は「0」と記載しています。
Q	納付税額	損益通算の結果生じた配当等（P:「差引金額」欄）に対して課された源泉徴収税の額（所得税・住民税の額）。
R	還付税額	損益通算の結果、還付された配当等の源泉所得税及び住民税の額。（還付税額がある場合、お客様の弊社のお取引口座に入金されます。）

配当等の交付状況の内容

上表をクリックすると別枠で大きな表が開きます

A	種類	商品の種類ごと、支払確定日順に記載しています。
B	銘柄名	各商品の銘柄名。
C	株数又は口数	保有商品の株数、口数、額面。
D	配当等の額 （特別分配金の額）	弊社を通じて支払われた上場株式、投資信託等の各銘柄毎の配当等の額。 ・普通分配金と特別分配金（元本払戻金）が支払われた場合、それぞれ記載されます。 ・国外株式等の配当については、「外国所得税の額」を差し引く前の金額で記載しています。
E	源泉徴収税額（所得税）	「配当等の額」から源泉徴収された所得税額（復興税を含む）。
F	配当割額（住民税）	「配当等の額」から源泉徴収された住民税額。
G	上場株式配当等控除額	その年の控除外国所得税相当額、控除所得税相当額及び通知外国法人税相当額。 当該金額のうち、控除所得税相当額があるときには、その控除所得税相当額を”内”で示します。
H	外国所得税の額	海外投資（外国籍投信または外国株式または外国債券）によって受取る配当等に対して、外国で課される源泉所得税額。
I	交付年月日 支払確定額又は支払年月日	配当金等の入金日（受渡日）。 ・弊社では原則、支払確定額と支払年月日は同一日です。 ・MRFは、最後に支払のあった日を記載しています。
J	概要	投資信託等の場合における「外貨建資産割合」及び「非株式割合」が記載されます。 「外貨建資産割合」、「非株式割合」とも各信託約款の運用制限に規定されている割合です。 規定がない場合は「約款規定なし」と記載しています。

上場株式配当等の支払通知書

特定口座を開設していない、もしくは、特定口座「源泉徴収なし」を選択し、特定・一般の口座種別にかかわらず「上場株式の配当金」「株式投資信託の分配金」等を受け取ったお客様に交付致します。
「上場株式配当等の支払通知書」は、上場株式等の配当金等と譲渡損失を損益通算する際にご利用いただけます。

配当金との損益通算方法についてはこちらをご参照ください。

「上場株式配当等の支払通知書」の見方については下記をご参照ください。

上場株式配当等の支払通知書

上表をクリックすると別枠で大きな表が開きます

A	種類	商品の種類ごと、支払確定日順に記載しています。
B	銘柄名	各商品の銘柄名。
C	株数又は口数	保有商品の株数、口数、額面。
D	配当又は分配金単価	各商品の配当、分配金、利金の単価。
E	配当等の金額	弊社を通じて支払われた上場株式、投資信託等の各銘柄毎の配当金、分配金等の額。 国内公募投資信託及び国内私募投資信託及び国内上場投資信託等については、国内税引前分配金に内訳の外国税相当額等を足した金額を記載しています。
F	特別分配金の額	公募国内投資信託から支払われる期中分配金のうち、元本を取り崩して支払われた分配金の金額。 元本の払い戻しとされ、非課税となる為、課税対象となる額は、配当等の金額から特別分配金を差し引いた額となります。 また、国内公募投資信託及び国内私募投資信託及び国内上場投資信託等については国内税引前分配金に内訳の外国税相当額等を足した金額を記載しています。
G	外国所得税の額	海外投資によって受け取る配当等に対して外国で課税される源泉所得税額。
H	源泉徴収税額　（国税） 源泉徴収税額　（地方税）	弊社を通じて支払われた配当金等から源泉徴収された所得税額（復興税を含む）、及び住民税額。
I	合計	株数又は口数、配当等の金額、特別分配金の額、外国所得税の額、源泉徴収税額（所得税）、源泉徴収税額（地方税）をそれぞれ合計した金額。

画面からの特定口座の年間取引損益、徴収税額、損益明細

画面からの特定口座の年間取引損益、徴収税額、損益明細閲覧方法

特定口座の年間取引損益や徴収税額、損益の明細は、ログイン後の画面からも閲覧できます。
標準WEBの証券口座ログイン後、［資産・履歴］－［特定口座］から『損益明細照会』で、当年、および当月月初～前営業日の損益明細が表示されます。

前年、または前月以前のデータを見る場合、上記ページより次の操作を行ってください。
（※過去3年分が閲覧できます。当年が2022年の場合、2022年、2021年、2020年分を表示）

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投資に際してのご留意点等

• 弊社取扱商品は、商品・取引・銘柄ごと等に所定の手数料や諸経費をご負担いただく場合があります。また、商品・取引・銘柄ごとに価格変動・金利変動・為替変動・発行体の財務状況等による損失リスクがあり、商品・取引によっては、投資元本を超える損失が生じることがあります。
• 投資に際しては、取扱商品・手数料など各ページの記載事項や契約締結前交付書面・目論見書等をよくお読みいただき、商品・取引の仕組みやリスクなどを十分にご理解の上、ご本人の判断と責任においてお取引ください。